山东省电子税务局近期调整了企业所得税研制费用加计扣除、增值税及附加税费申报等功用，2023年10月1日正式启用。小编梳理了操作阐明，榜首时间共享给我们！

  一是调整企业所得税月（季）度预缴交税申报表（A类）（A200000）第7行“减：免税收入、减计收入、加计扣除”下“加计扣除” JJKC014、JJKC024项及相关事务规矩，在2023年1月1日至2027年12月31日期间，集成电路企业和工业母机企业安排研制活动中实践产生的研制费用，可依照实践产生额的120%在税前扣除；

  五是契合小型微利企业条件，但交税人抛弃享用小微优惠而挑选享用其他税额减免时，体系添加提示信息并输入理由。

  登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及交纳—企业所得税申报—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，“A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴交税申报表（A类，2021版）”申报表，调整“免税、减计收入、加计扣除类型选项表”JJKC014、JJKC024项，如下图所示：

  负面清单职业企业勾选JJKC011、JJKC012、JJKC013、JJKC014恣意一项，体系别离弹出不同的提示信息，如下图所示：

  契合小型微利企业条件，但交税人抛弃享用小微优惠而挑选享用其他税额减免时，体系提示如下：

  一是名单内的高新技术企业中的制造业一般交税人，可直接享用5%加计抵减率；名单内的工业母机企业，直接享用15%加计抵减率；交税人契合多项加计抵减方针条件时，可从中挑选适用的项目，但不行重复选用；体系同步调整出产、生活性服务业增值税加计抵减方针声明功用。

  二是调整增值税一般交税人申报运用的《增值税及附加税费申报表附列材料（五）（附加税费状况表）》及增值税小规模交税人申报运用的《增值税及附加税费申报表》，申报教育费附加、当地教育附加时，假如“增值税免抵税额”列有数据，交税人如需缴费，答应从头挑选或不选减免方针。

  登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及交纳—增值税及附加税费申报—增值税及附加税一般交税人申报”功用。

  （1）调整增值税及附加税费一般交税人申报表《增值税及附加税费申报表附列材料四（税额抵减状况表）》等报表加计抵减相关栏次，契合条件的先进制造业企业可依照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减应交税额。如下图：

  契合条件的工业母机企业可依照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应交税额，如交税人一起契合多项加计抵减方针条件时，可从中挑选适用的项目。如下图：

  （2）假如“增值税免抵税额”列有数据时，交税人如需缴费，答应从头挑选或不选减免方针，如下图：

  《残疾人工作保障金缴费申报表》中，“上年在职员工薪酬总额”预填数据与同属期企业所得税年报A105050员工薪酬开销及交税调整明细表的榜首行“一、薪酬薪水开销”的榜首列“账载金额”共同，答应修正；“上年在职员工人数”取自《企业所得税年度交税申报根底信息表》“104从业人数”，答应修正，申报时强制判别“上年在职员工人数”0。

  登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及交纳—非税收入申报—残疾人工作保障金申报”。进入申报表后，“上年在职员工薪酬总额”“上年在职员工人数”主动带出，可修正，如下图：

  调整印花税税源收集，当职业大类为钱银金融服务之外的交税人，填写“产业和行为税申报－印花税税源明细表”时，当交税人挑选告贷合同税目时添加提示信息，并设置“不该申陈述贷合同印花税、应申报但契合小微企业减免方针、应申报交纳告贷合同印花税”三个按钮供交税人挑选运用。

  登录电子税务局，翻开“我要办税—综合信息陈述—税源信息陈述—产业和行为税税源信息陈述”模块，挑选“印花税税源信息收集”，进入税源收集界面，职业大类为钱银金融服务之外的交税人存在告贷合同税目，体系弹出提示信息，如下图：

  当挑选“不该申陈述贷合同印花税”时，“应税凭据数量”“计税金额”默以为0，不行修正，如下图：

  当挑选“应申报但契合小微企业减免方针”时，填写数据后主动带出减免性质代码0009041503，免征告贷合同。如下图：

  当挑选“应申报交纳告贷合同印花税”时，填写数据后不行挑选减免性质代码0009041503。如下图：

  交税人经过新办交税人套餐模块设立登记时，如体系检索到交税人称号中含有“分公司”，总分组织信息中主动勾选为分支组织，假如交税人改变总分组织类型，体系将弹出提示信息。

  翻开山东省电子税务局新版登录主页，点击“新办交税人套餐”，输入社会信誉代码、法人身份证号等信息，点击“我已阅览用户须知，开端处理”按钮进入新办交税人套餐功用界面，如体系检索到交税人称号中含有“分公司”，在总分组织信息中体系默许选中“分支组织”，如下图：

  根据金三中心征管体系应申报信息，在电子税务局添加资源税和水资源税待办显现功用。

  翻开山东省电子税务局，契合资源税、水资源税申报的交税人可经过点击“我的待办”中处理按钮跳转对应功用进行处理，如下图所示：

  除已进入破产清算程序的交税人外，在税款交纳期限届满后，对未如期缴交税款的交税人进行欠税危险提示，电子税务局添加按月推送欠税危险提示信息。